- Medicare zvyšuje měsíční pojistné za část B a část D, pokud je váš příjem vyšší než určité limity.
- Abyste se těmto příplatkům vyhnuli, budete muset snížit upravený upravený hrubý příjem.
- Promluvte si s CPA nebo finančním poradcem, abyste zjistili, která strategie snižování příjmů je pro vaši situaci nejlepší.
Pokud jste příjemcem Medicare s vyšším než průměrným příjmem, Správa sociálního zabezpečení (SSA) by mohla zaúčtovat příplatek k pojistnému Medicare, které platíte každý měsíc.
Tyto dodatečné poplatky se nazývají měsíční částka úpravy související s příjmem (IRMAA). Můžete použít určité strategie, jak před, tak po obdržení IRMAA, abyste tento příplatek snížili nebo odstranili.
Co je IRMAA?
IRMAA je příplatek přidaný k vašemu měsíčnímu pojistnému za Medicare část B (zdravotní pojištění) a Medicare část D (krytí léků na předpis).
Příplatek za příjem se nevztahuje na Medicare část A (nemocniční pojištění) nebo Medicare část C, známou také jako Medicare Advantage.
Poplatky IRMAA jsou založeny na vašem příjmu. SSA vypočítá částku IRMAA pomocí vašeho upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI) podle vašich daňových přiznání před 2 lety.
Jak IRMAA funguje?
Pokud váš příjem před 2 lety byl 88 000 $ nebo méně jako jediný daňový poplatník nebo 176 000 $ nebo méně jako manželský pár, který podal žádost společně, budete platit standardní pojistné. V roce 2021 většina lidí zaplatí za Medicare část B 148,50 $ měsíčně.
Pokud je váš příjem vyšší než tyto částky, vaše pojistné se zvyšuje se zvyšujícím se příjmem.
Například, pokud váš roční příjem v roce 2019 byl více než 500 000 USD jako jediný daňový poplatník nebo více než 750 000 USD jako manželský pár, vaše prémie za část B v roce 2021 bude 504,90 USD za část B Medicare a dalších 77,10 USD bude přidáno k vašemu pojistnému plánu za část Medicare. D pokrytí.
Jaké jsou nejlepší tipy, jak se vyhnout IRMAA?
Vzhledem k tomu, že vaše IRMAA je založena na vašem příjmu, mnoho strategií pro jeho snížení zahrnuje snížení vašeho ročního příjmu. Existují však další kroky, které můžete podniknout, abyste se vyhnuli platbě vyšší IRMAA, než je nutné.
Zde je několik nápadů ke zvážení:
Informujte Medicare, pokud jste měli životní událost, která ovlivnila váš příjem
Vaše IRMAA je založena na daňových přiznáních před 2 lety. Pokud se vaše okolnosti během těchto 2 let změnily, můžete podat formulář a informovat Medicare o snížení vašeho příjmu.
Následující události se pro účely výpočtu IRMAA kvalifikují jako život měnící:
- manželství
- rozvod
- manželova smrt
- zkrácení pracovní doby nebo ztráta zaměstnání
- ztráta majetku generujícího příjem
- snížení nebo ztrátu důchodu
- vyrovnání od zaměstnavatele
Je důležité vědět, že některé události měnící příjem nebudou mít nárok na snížení vaší IRMAA.
Následující události SSA nepovažuje za události, které mění život, i když všechny ovlivňují množství peněz na vašem bankovním účtu:
- ztráta výživného nebo výživného na dítě
- dobrovolný prodej nemovitosti
- vyšší náklady na zdravotní péči
Chcete-li informovat Medicare o kvalifikační změně, budete muset vyplnit formulář Medicare Income-Related měsíční úprava částky Life Changeing Event a buď jej poslat poštou, nebo osobně odnést do místní kanceláře SSA.
Vyhněte se určitým změnám ve vašem ročním příjmu, které zvyšují příjem
Některá finanční rozhodnutí mohou ovlivnit váš zdanitelný příjem a výši IRMAA. Všechny následující akce zvyšují váš roční příjem:
- prodej nemovitosti
- odebírání požadovaných minimálních výplat z důchodových účtů
- provádění transakcí s čistým velkým kapitálovým ziskem
- převod všech prostředků na tradičním individuálním důchodovém účtu (IRA) na Roth IRA v jedné transakci
Je důležité promluvit si s finančním plánovačem, CPA nebo daňovým poradcem, který vám pomůže naplánovat tyto transakce, abyste snížili dopad na vaše prémie Medicare.
Například můžete chtít začít převádět tradiční IRA na Roth IRA ve svých raných 60 letech, abyste se vyhnuli jednorázovému zvýšení příjmu, které by mohlo vyvolat penalizaci IRMAA.
Využijte spořicí účty Medicare
Příspěvky na spořicí účet Medicare (MSA) jsou osvobozeny od daně. Pokud přispíváte na MSA, výběry jsou osvobozeny od daně, pokud peníze utrácíte za způsobilé výdaje na zdravotní péči.
Tyto účty mohou snížit váš zdanitelný příjem a zároveň vám poskytnout způsob, jak zaplatit některé z vašich hotových léčebných výloh.
Zvažte kvalifikovanou charitativní distribuci
Pokud je vám 70 let a 6 měsíců nebo více a máte důchodové účty, IRS vyžaduje, abyste každý rok odebírali minimální distribuci z účtu.
Pokud tyto peníze nepotřebujete k životu, možná budete chtít darovat distribuci 501(c)(3) charitativní organizaci. Tímto způsobem se při výpočtu IRMAA nebude počítat jako příjem.
Je dobré spolupracovat s CPA nebo finančním poradcem, abyste se ujistili, že dodržujete pokyny IRS pro darování. Můžete si například nechat vystavit šek přímo na organizaci, abyste se ujistili, že jej IRS nezapočítává jako součást vašeho příjmu.
Prozkoumejte toky příjmů bez daně
Mnoho lidí potřebuje příjem, ale obávají se důsledků odebírání distribucí z důchodových účtů na zaplacení životních nákladů.
Pro některé může být hypoteční úvěr na konverzi vlastního bydlení, nazývaný také reverzní hypotéka, způsob, jak pokrýt své měsíční výdaje, aniž by každý rok zvyšoval svůj zdanitelný příjem.
Reverzní hypotéka je místo, kde můžete použít vlastní kapitál ve svém vlastním domě k úhradě životních nákladů.
Pomoci může i kvalifikovaná smlouva o dlouhodobé anuitě. IRS vám umožňuje používat tradiční fondy IRA, 401(k), 403(b) a 457(b) k nákupu anuity, která vám poskytuje pravidelný příjem, ale snižuje částku požadované minimální distribuce.
Reverzní hypotéky a kvalifikované dlouhodobé anuitní smlouvy nejsou dobrý nápad pro každého, proto si před rozhodnutím promluvte s finančním poradcem o tom, jak by tyto strategie snižování příjmů mohly fungovat ve vaší situaci.
Jak se odvolat IRMAA
Pokud si myslíte, že SSA nebo IRS udělaly chybu při výpočtu IRMAA, můžete se proti rozhodnutí odvolat pomocí pětistupňového odvolacího procesu společnosti Medicare. Proces odvolání může být časově náročný, ale nabízí vám několik šancí předložit svůj případ nezávislým kontrolním komisím.
Odvolání budete muset podat nejpozději do 60 dnů od data na vašem rozhodnutí IRMAA od Medicare.
Tento dopis o rozhodnutí IRMAA poskytne podrobné pokyny, kdy a jak podat odvolání. Věnujte zvýšenou pozornost příslušným lhůtám, protože jejich nedodržení může vést k zamítnutí vašeho odvolání.
Medicare vám může účtovat zvýšenou částku, nazývanou IRMAA, za vaše pojistné v části B a části D, pokud je váš příjem vyšší než průměr.
Protože IRMAA je založena na příjmu uvedeném ve vašich daňových záznamech, většina způsobů, jak se vyhnout IRMAA, zahrnuje snížení vašeho MAGI.
Charitativní dary, MSA a toky příjmů osvobozené od daně, jako jsou reverzní hypotéky, vám mohou pomoci snížit váš zdanitelný příjem, a to i v případě, že jste povinni odebírat z důchodového účtu minimální distribuci.
Můžete také snížit svůj zdanitelný příjem v kterémkoli daném roce rozložením prodeje nemovitostí, konverzí IRA nebo jiných kapitálových zisků tak, aby se nestaly všechny najednou.
Pokud určité životní změny ovlivní váš příjem, můžete být schopni snížit nebo odstranit IRMAA. Život měnící události, které by mohly ovlivnit tyto pojistné přirážky, zahrnují:
- manželství
- rozvod
- smrt manžela/manželky
- ztráta zaměstnání nebo důchodu
Pokud čelíte IRMAA, o které se domníváte, že byla vypočtena omylem, můžete se proti rozhodnutí Medicare odvolat.
Ať už se rozhodnete přistoupit ke zvýšení pojistného na základě vašeho příjmu, je dobré promluvit si s účetním nebo finančním poradcem o nejlepším přístupu pro vás na základě vašeho celkového finančního obrazu.
